Cryptocurrency Tax in Thailand: What You Really Need to Know About the 5-Year Exemption (2025-2029)
Si vous avez entendu dire que la Thaïlande impose une taxe de 15 % sur les gains en crypto-monnaie, vous avez entendu une demi-vérité. En réalité, depuis le 1er janvier 2025, les particuliers résidents en Thaïlande ne paient plus du tout de taxe sur les gains provenant de la vente de crypto-monnaies - mais seulement si elles sont échangées sur des plateformes autorisées. Cette exemption, valable jusqu’au 31 décembre 2029, est l’une des mesures les plus audacieuses au monde en matière de fiscalité numérique. Et pourtant, beaucoup de traders la mal comprennent - avec des conséquences fiscales coûteuses.
La taxe de 15 %, c’est un piège pour les étrangers
Le chiffre de 15 % qui circule en ligne ne concerne pas les résidents thaïlandais. Il s’agit d’une retenue à la source appliquée aux entités étrangères qui gagnent de l’argent sur le marché thaïlandais. Si vous êtes un investisseur américain, européen ou australien qui trade sur une bourse thaïlandaise, vous pourriez voir 15 % prélevés sur vos gains. Mais si vous êtes résident en Thaïlande, cette règle ne vous concerne pas. Ce que vous devez vraiment connaître, c’est l’exemption complète sur les gains.
Comment fonctionne l’exemption fiscale sur les crypto-monnaies en Thaïlande ?
Depuis janvier 2025, tout profit réalisé lors de la vente ou du transfert de crypto-monnaies est exonéré d’impôt sur le revenu personnel - à une condition cruciale : la transaction doit passer par une plateforme autorisée par la Securities and Exchange Commission (SEC) de Thaïlande. Cela inclut des bourses comme Bitkub, Zipmex ou Kraken Thailand, toutes certifiées par l’autorité locale.
Exemple concret : vous achetez 1 BTC pour 1 000 000 THB et le vendez 1 800 000 THB sur Bitkub. Votre gain de 800 000 THB (environ 21 500 USD) est entièrement exonéré d’impôt. Vous ne déclarez rien, vous ne payez rien. C’est aussi simple que ça - tant que vous êtes sur une plateforme réglementée.
Les pièges : ce qui n’est PAS exonéré
Voici où la plupart des gens se trompent. L’exemption ne s’applique pas à tout. Si vous tradez sur Binance, Coinbase, Kraken international, ou tout autre site hors Thaïlande, vos gains sont toujours imposables. Même si vous êtes résident en Thaïlande, le gouvernement ne vous laisse pas échapper à l’impôt en utilisant des plateformes étrangères.
Voici les activités exclues de l’exemption :
- Toutes les transactions P2P (peer-to-peer) - même si vous vendez à un ami en personne
- Les échanges sur des DEX (décentralisés) comme Uniswap ou PancakeSwap
- Les gains de staking, mining ou récompenses de validation
- Les intérêts gagnés sur des prêts crypto (lending)
- Les profits sur les dérivés crypto (futures, options)
Si vous gagnez 500 000 THB en staking sur Coinbase ou en échangeant des tokens sur Uniswap, ce montant est considéré comme un revenu ordinaire. Il est soumis à l’impôt progressif de 0 à 35 %, selon votre revenu annuel total. Pas d’exemption. Pas de raccourci.
Comment prouver que vos gains sont exonérés ?
Le gouvernement ne vous demande pas de déclarer vos gains exonérés - mais il vous oblige à prouver que vous n’avez pas triché. Si vous êtes audité, vous devrez montrer :
- Les reçus de transaction sur une bourse thaïlandaise autorisée
- Les adresses de portefeuille liées à ces plateformes
- Les historiques d’achat et de vente avec dates et montants
- La preuve que vous n’avez pas utilisé de plateforme étrangère pour ces transactions
Conserver ces documents pendant au moins 5 ans est obligatoire. Un simple screenshot d’un échange sur Binance ne suffira pas. Si vous ne pouvez pas prouver que votre gain vient d’une plateforme locale, l’impôt vous sera réclamé - avec pénalités.
Les plateformes autorisées en 2025 - liste des bourses sûres
Les seules bourses où vous pouvez tradez en toute sécurité sans payer d’impôt sont celles qui ont reçu une licence de la SEC thaïlandaise. Voici les principales :
- Bitkub - la plus grande bourse locale, fondée en Thaïlande
- Zipmex Thailand - opère sous licence locale après un repositionnement réglementaire
- Kraken Thailand - filiale locale de Kraken, certifiée par la SEC
- Bitazza - plateforme thaïlandaise avec licence active
- AssetX - bourse réglementée avec focus sur les tokens sécurisés
Si la bourse ne figure pas sur cette liste, elle n’est pas autorisée. Même si elle est populaire, même si elle accepte les THB, même si elle semble légitime - si elle n’a pas de licence de la SEC thaïlandaise, vos gains sont imposables.
Quid du staking et du mining ?
Les récompenses de staking et de mining ne sont pas mentionnées dans la réglementation de 2025. Cela signifie qu’elles ne bénéficient pas de l’exemption. Pour l’instant, la Direction générale des impôts les traite comme des revenus ordinaires. Si vous gagnez 10 000 THB par mois en staking sur Ethereum, cela doit être ajouté à votre revenu annuel et imposé selon votre tranche d’impôt.
Il n’y a pas encore de clarification officielle. Mais dans la pratique, les traders qui déclarent leurs récompenses de staking comme des gains en capital (et non comme revenus) risquent des audits et des amendes. Mieux vaut les déclarer comme revenus jusqu’à nouvel ordre.
Le plan stratégique du gouvernement : pourquoi cette exemption ?
La Thaïlande ne fait pas ça par générosité. Elle veut devenir le « hub numérique » de l’Asie du Sud-Est. En supprimant la taxe sur les gains, elle attire les traders locaux à revenir sur les bourses nationales. Elle attire aussi les investisseurs étrangers qui veulent un cadre clair. Et surtout, elle crée un écosystème économique autour des actifs numériques : startups, développeurs, services de conseil, cabinets comptables spécialisés.
Le ministère des Finances estime que cette exemption générera 1 milliard de dollars par an - non pas par les impôts, mais par la croissance du marché. Plus de traders = plus de commissions sur les bourses = plus d’emplois = plus de consommation. C’est un modèle économique inversé : moins d’impôts, plus de richesse circulant.
Que se passera-t-il après 2029 ?
L’exemption expire le 31 décembre 2029. Le gouvernement surveille de près les données : volume des transactions, nombre d’utilisateurs, recettes indirectes. Si le système fonctionne comme prévu, il est très probable qu’elle soit prolongée. Si les gains sont trop élevés et que les recettes fiscales manquent, elle pourrait être révisée - avec des seuils, des taux progressifs, ou des exclusions plus larges.
En attendant, les traders ont une fenêtre de 4 ans pour optimiser leur stratégie. C’est une opportunité unique : profiter d’un cadre fiscal presque idéal pour construire un portefeuille, vendre sans impôt, et réinvestir sans pénalités.
Conseils pratiques pour les résidents
Voici ce que vous devez faire dès maintenant :
- Ne tradez que sur les bourses locales autorisées (Bitkub, Zipmex, Kraken Thailand)
- Ne jamais utiliser des plateformes étrangères pour des ventes à but lucratif
- Conserver tous les reçus de transaction, même les plus petits
- Ne pas confondre staking et vente - ils sont traités différemment
- Si vous avez déjà gagné de l’argent sur Binance avant 2025, déclarez-le - l’exemption ne s’applique pas rétroactivement
Et surtout : ne vous fiez pas aux forums ou aux influenceurs. Les lois fiscales changent vite. Consultez les documents officiels de la SEC thaïlandaise ou un comptable local spécialisé en crypto.
Et si vous êtes expatrié ?
Si vous êtes un résident fiscal d’un autre pays (États-Unis, Canada, France, etc.) mais que vous vivez en Thaïlande, vous êtes probablement toujours tenu de déclarer vos gains dans votre pays d’origine. L’exemption thaïlandaise ne vous protège pas contre l’impôt de votre pays d’origine. Les États-Unis, par exemple, taxent les revenus mondiaux. Vous devrez déclarer vos gains sur votre déclaration fiscale américaine - même si la Thaïlande ne vous en demande pas.
La Thaïlande ne signe pas encore de traités fiscaux spécifiques avec les États-Unis ou l’Union européenne pour les crypto-monnaies. Donc, vous pouvez être doublement imposé - sauf si vous utilisez un crédit d’impôt étranger dans votre pays.
Les gains en crypto sont-ils vraiment exonérés d’impôt en Thaïlande en 2025 ?
Oui, mais seulement si vous vendez vos crypto-monnaies sur une plateforme autorisée par la SEC thaïlandaise (comme Bitkub ou Zipmex). Les gains provenant de Binance, Kraken international, ou des DEX restent imposables. L’exemption s’applique uniquement aux résidents thaïlandais et seulement jusqu’au 31 décembre 2029.
Qu’est-ce que la taxe de 15 % mentionnée dans certains articles ?
C’est une retenue à la source de 15 % appliquée aux entités étrangères (non-résidents) qui gagnent de l’argent sur le marché thaïlandais. Elle ne concerne pas les résidents thaïlandais. Les traders locaux bénéficient d’une exemption complète sur les gains, pas d’une taxe de 15 %.
Puis-je faire du staking sans payer d’impôt en Thaïlande ?
Non. Les récompenses de staking, de mining ou d’intérêts sur les prêts crypto ne sont pas couvertes par l’exemption. Elles sont considérées comme des revenus ordinaires et doivent être déclarées dans votre déclaration fiscale. Le gouvernement n’a pas encore clarifié cette question, donc il est prudent de les traiter comme imposables.
Dois-je déclarer mes gains en crypto même s’ils sont exonérés ?
Non, vous n’êtes pas obligé de les déclarer dans votre déclaration d’impôt, mais vous devez conserver des preuves de vos transactions sur les plateformes autorisées. En cas d’audit, vous devrez montrer que vos gains proviennent bien d’une bourse thaïlandaise certifiée. Sans preuve, l’impôt vous sera réclamé.
Que se passe-t-il si je trade sur Binance alors que je vis en Thaïlande ?
Si vous êtes résident fiscal en Thaïlande et que vous vendez des crypto sur Binance, vos gains sont imposables. La Thaïlande considère que vous avez évité le système local. Vous pourriez être poursuivi pour non-déclaration, avec des amendes jusqu’à 200 % du montant non déclaré. Même si Binance est populaire, elle n’est pas autorisée en Thaïlande pour les transactions exonérées.
Jeremy Horn
décembre 7, 2025 AT 10:20Je trouve ça dingue qu’on puisse éviter complètement l’impôt sur les gains crypto en Thaïlande, mais seulement si tu trades sur des plateformes locales. C’est un peu comme si le gouvernement te disait : ‘Fais ton business ici, on te laisse tranquille, mais si tu vas voir ailleurs, on te prendra ta part.’ J’ai un pote qui a vendu 300 000 THB de BTC sur Bitkub l’année dernière et il a rien déclaré - il a juste gardé les reçus imprimés dans un dossier, comme un vrai nerd fiscal. Et il a raison : pourquoi payer quand t’as une loophole aussi claire ? Le truc, c’est que la plupart des gens croient que Binance c’est bon, mais non, si tu vis en Thaïlande et que tu trade sur une plateforme étrangère, t’es en train de jouer avec le feu. Même les DEX comme PancakeSwap, c’est une mauvaise idée. J’ai vu des gars se faire auditer pour 50 000 THB de gains en staking sur Uniswap - ils ont dû payer 15 000 THB de pénalités juste parce qu’ils pensaient que ‘c’était pareil’. Non. C’est pas pareil. Le gouvernement veut attirer les traders locaux, pas les étrangers qui font du arbitrage. Donc si tu veux profiter de cette fenêtre jusqu’en 2029, fais-le proprement. Sauvegarde tout. Fais des screenshots des transactions. Note les dates. Et surtout, arrête de te fier aux groupes Facebook ou aux influenceurs qui disent ‘t’inquiète, c’est légal’. Non, c’est légal *seulement* si tu fais ça comme il faut. Sinon, tu finis comme ce gars de Bangkok qui a perdu 200 000 THB en amendes parce qu’il a utilisé un wallet non lié à une bourse locale. C’est pas une blague, c’est la réalité.
jerome houix
décembre 8, 2025 AT 11:59Je confirme ce que dit Jeremy. J’ai vérifié les documents officiels de la SEC thaïlandaise il y a deux mois pour un client. L’exemption est bien réelle, mais la limite entre ‘exonéré’ et ‘imposable’ est ultra fine. Le pire, c’est le staking - même si tu le fais sur Bitkub, ça compte comme revenu. J’ai vu un trader se faire demander 30 000 THB d’impôts sur 12 000 THB de récompenses mensuelles parce qu’il les avait classées comme ‘gains en capital’. Il a dû faire appel. Faut vraiment faire attention.
Aurelien Amsellem
décembre 9, 2025 AT 13:47Encore un article qui glorifie une loophole fiscale sans dire que c’est une aberration. Tu te fais chier à lire 2000 mots pour apprendre que ‘si tu ne triches pas, t’as pas d’impôt’. C’est comme si on disait ‘si tu ne volas pas, tu n’es pas criminel’. Ouais, merci. Et puis, les plateformes locales ? Bitkub ? C’est une bourse qui a été piratée en 2022 et qui a remboursé 80 % des clients avec des tokens dépréciés. Tu veux y laisser ton argent ? Et tu penses que le gouvernement te protège ? Ils veulent juste que tu paies leurs frais de transaction et que tu fasses monter la valeur de leurs actifs. Rien de plus. Cette exemption, c’est un piège marketing pour attirer les naïfs. Et après 2029 ? Ils vont te taxer à 30 % en disant ‘on t’a donné une chance’. C’est du capitalisme d’État avec un sourire. Fais-toi une faveur : garde ton crypto sur Ledger et oublie la Thaïlande.
Lass Diaby
décembre 10, 2025 AT 02:26Waw, this is so cool! I live in Mali but i want to move to Thailand because of this crypto tax thing. I dont know much about SEC or Bitkub but i will learn. I think this is good for Africa too. Maybe one day we can have same rule? I save all my screenshot now, even if i dont trade yet. Thank you for sharing this, you are genius.
Patrick Hochstenbach
décembre 11, 2025 AT 01:11Just a small correction - Kraken Thailand is listed as authorized, but Kraken’s international platform (kraken.com) is not. A lot of people confuse the two. Also, AssetX is still in beta for retail users as of early 2025, so don’t expect full liquidity yet. And for the staking part - technically, the Thai tax authority hasn’t classified it yet, but in practice, they’re treating it as income. If you’re using a wallet like Trust Wallet to receive staking rewards and then swap them on a DEX, that’s a red flag. Even if the swap happens on a Thai exchange, the *origin* of the tokens matters. Keep the full trail: buy → stake → receive → swap → sell. One missing link and you’re on the hook.